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学习《商业银行内部控制指引》心得体会

2022-03-30 17:55:22 3

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心中有不少心得体会时,就很有必要写一篇心得体会,这样可以帮助我们分析出现问题的原因,从而找出解决问题的办法。但是心得体会有什么要求呢?下面是小编帮大家整理的学习《商业银行内部控制指引》心得体会,欢迎阅读与收藏。

胜利农村合作银行,正积极铺设风险管理平台,该平台是对银行现有风险管理模式的系统整合和再造,能够从系统性角度为风险管理提供框架,确保银行持续,有效地开展风险控制活动,并满足人民银行《商业银行内部控制指引》要求。银行内部控制体系的基本依据是《控制指引》,如何将《控制指引》的基本原则导入全面风险管理,是一个需要研究的问题。

《控制指引》全面风险管理体现在以下两个方面。首先,《控制指引》有一个非常重要的全面、审慎、有效、独立“八字原则”,并将“全面”定义为内部控制的首要原则。在控制过程中,要求内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查;在控制架构上,要求建立涵盖各项业务,全行范围的.风险管理系统,开发和运用风险量化评估的方法和模型,对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控,这就使得内部控制覆盖到银行的全部经营管理活动。其次,《控制指引》对银行内控作用对象进行了细分,组织结构控制方面,业务运行控制方面,和控制监督与考证方面,给定了内部控制评价、纠正、信息流动的控制要求。在《控制指引》的指引下,银行控制需求基本能够得到满足,这既是《控制指引》的设计理念,也是银行内部控制与《控制指引》成为银行构筑全面风险管理平台的实践依据。

《控制指引》吸取了最新、最近的国际内部控制理念,虽然目前它并非是一个强制性文件,但它却是银行界应当给予足够重视的方法性文件。股份制银行重组上市,无法绕过文件给定的原则。《控制指引》重要理念主要有五点:一是无任何人,无任何经营活动能游离于内控体系文外的理念,任何人均应自觉遵循控制制度,二是内控优先的理念,一切新型业务的防范风险、审慎经营为出发点,风险在前,效益在后;三是一切控制均有案可查的理念,保存控制记录,是回顾、检讨控制轨迹,甄别控制责任,传递控制信息,监督纠正控制错误的基础;五是内部控制监督、评价部门保持独立性的理念,按《控制指引》要求审计部门应实行全行系统垂直领导,作为内部控制监督、评价部门、和高级管理层报告的渠道。

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